Консультационные услуги

Дополнительные услуги включают налоговое консультирование, составление бизнес-планов и помощь в оптимизации налогообложения. В рамках аутсорсинга бухгалтерии для ИП, помимо ведения учета и подготовки отчетности, могут быть предложены дополнительные услуги, такие как налоговое консультирование, помощь в оптимизации налогообложения, составление бизнес-планов и финансовых прогнозов. Эти услуги позволяют предпринимателю не только поддерживать порядок в документации, но и эффективно планировать развитие бизнеса, оптимизируя налоги и расходы. Например, консультирование по выбору налоговой системы или помощь в планировании бизнес-расходов могут существенно сэкономить средства и улучшить финансовую стабильность ИП.

Обновление данных происходит ежемесячно, необходима предоставление первичных документов по сделкам и расходам. Для аутсорсинга бухгалтерии важно регулярно обновлять данные, особенно в случае ежемесячных налоговых отчетов и сдачи деклараций. ИП должен предоставить бухгалтеру все первичные документы по операциям, таким как счета-фактуры, акты выполненных работ, чеки, банковские выписки и другие финансовые отчеты. Регулярное предоставление информации помогает избежать ошибок в отчетности и гарантирует соблюдение сроков подачи деклараций. Аутсорсинговая компания в свою очередь будет поддерживать актуальность данных, предоставляя своевременную помощь в случае изменений в налоговом законодательстве.

Услуги адаптированы под потребности малого бизнеса, включая упрощенные формы отчетности и налоговых деклараций. Аутсорсинг бухгалтерии для ИП с учетом специфики малого бизнеса предполагает упрощение ряда процессов, таких как подготовка отчетности и налоговых деклараций. Малым предприятиям часто не требуется сложный учет, и поэтому сервисы аутсорсинговых компаний предлагают оптимизированные решения с фокусом на минимизацию затрат и повышение эффективности. Кроме того, такие компании учитывают специфические особенности ведения бизнеса малых ИП, чтобы предложить максимально подходящие инструменты и подходы для управления финансами.

Законом от 22.05.2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели в силу их специфики

Имеет ли право отказаться от применения кассовых аппаратов индивидуальный предприниматель, применяющий систему налогообложения УСНО и ЕНВД? Как это сделать? ИП Афанасьев А.И., г. Москва

Законом от 22.05.2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» установлен перечень видов деятельности, при осуществлении которых индивидуальные предприниматели в силу их специфики либо особенностей своего местонахождения вправе производить наличные денежные расчеты без применения контрольно-кассовой техники. Индивидуальные предприниматели вправе не использовать контрольно-кассовую технику при одновременном выполнении следующих условий: - индивидуальный предприниматель применяет ЕНВД; - индивидуальный предприниматель не подпадает под действие п. п. 2 и 3 ст. 2 Закона о ККТ; - индивидуальный предприниматель по требованию покупателя (клиента) выдает документ, подтверждающий прием денежных средств за соответствующий товар (работу, услугу). Указанный документ должен соответствовать требованиям п. 2.1 ст. 2 Закона о ККТ. Если индивидуальный предприниматель оказывает бытовые услуги населению и применяет ЕНВД, то он подпадает под действие п. 2 ст. 2 Закона о ККТ. Поэтому такие индивидуальные предприниматели вправе не использовать контрольно-кассовую технику только при условии выдачи бланков строгой отчетности. Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и оказывающие услуги населению за наличный денежный расчет, обязаны применять контрольно-кассовую технику или выдавать бланк строгой отчетности.

О порядке расчетов индивидуального предпринимателя сказано в п. 1 ст. 2 Федерального закона от «22» мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и в Письме Минфина России

Индивидуальный предприниматель находится на УСН. Вид деятельности - сдача квартиры в аренду юридическим лицам. Необходимо ли в данном случае применять ККТ? ООО "БизнесИнфо", г. Санкт-Петербург

О порядке расчетов индивидуального предпринимателя сказано в п. 1 ст. 2 Федерального закона от «22» мая 2003 года № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт» и в Письме Минфина России от «22» января 2009 года 03-01-15/1-19. Если у индивидуального предпринимателя в ЕГРИП указан вид экономической деятельности - сдача внаем собственного недвижимого имущества (код 70.20.1 ОКВЭД), то индивидуальный предприниматель при осуществлении наличных денежных расчетов обязан применять контрольно-кассовую технику. В том случае, если у индивидуального предпринимателя этот вид деятельности не был предусмотрен при государственной регистрации, применять контрольно-кассовую технику он не обязан, поскольку в данном случае он выступает в сделке как физическое лицо (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от «18» ноября 2004 года № 23).

С 2012 года вступает в силу Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации (утверждено Банком России «12» октября 2011 года № 373-П).

Согласно письма ЦБ РФ от 15.02.12 N 36-3/25 наличные деньги сверх лимита остатка наличных денег сдаются индивидуальным предпринимателем на банковский счет. Предприниматель приходует наличную выручку в кассу приходным ордером и забирает расходным ордером в тот де день с формулировкой «Доход предпринимателя», остаток по кассе ноль. Является ли такой порядок нарушением кассовых операций? ЗАО «РГ-РЕМСЕРВИС», г. Москва

С 2012 года вступает в силу Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации (утверждено Банком России «12» октября 2011 года № 373-П). Положение обязывает соблюдать кассовую дисциплину не только организации, но и индивидуальных предпринимателей. На свои личные средства предприниматель приобретает товары и услуги, необходимые для производственной деятельности и личной жизни. Предприниматель не разграничивает денежные средства на личные и «предпринимательские». По нашему мнению нельзя обязать предпринимателя сдавать все наличные денежные средства в банк. ИП имеет право снять всю поступившую выручку и использовать ее по своему усмотрению.

Федеральный закон от «08» февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от «11» июля 2011 года) не дает определения «дивиденды».

Как правильно начислить и выплатить дивиденды в организации (ООО), которая находится на УСН (Доходы -6%)? Маджарова В.И., г. Москва

Федеральный закон от «08» февраля 1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от «11» июля 2011 года) не дает определения «дивиденды». В то же время, в целях налогообложения доход, полученный от распределения чистой прибыли пропорционально долям участников в уставном капитале общества с ограниченной ответственностью, признается дивидендом (п. 1 ст. 43 НК РФ). Под чистой прибылью понимается конечный финансовый результат деятельности организации по состоянию на отчетную дату, определяемый по данным бухгалтерского учета, за вычетом причитающихся за счет налогов и иных аналогичных обязательных платежей. В соответствии с п. 23 Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» ПБУ 4/99 (утв. Приказом Минфина России от «06» июля 1999 года № 43н) показатель чистой прибыли определяется по данным бухгалтерского учета. Пунктом 3 ст. 4 Федерального закона от «21» ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» предусмотрено освобождение от обязанности ведения бухгалтерского учета организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения. Однако, для выплаты дивидендов организации, применяющей УСН, необходимо определять чистую прибыль в соответствии с правилами бухгалтерского учета. Следовательно, организации, применяющие УСН и выплачивающие дивиденды (доходы от долевого участия), должны вести бухгалтерский учет в общеустановленном порядке. Об этом говорится в Письмах Минфина России от «20» сентября 2010 года № 03-11-06/2/147 и ФНС России от «18» июля 2011 года № ЕД-4-3/11566@. Если же организация не вела бухгалтерский учет, то ей следует его восстановить на основе имеющихся первичных документов. Таким образом, порядок отражения в бухгалтерском учете распределения прибыли и выплаты дивидендов (дохода) будет таким же, как и у организации, применяющей общий режим налогообложения.

Товарный знак - средство индивидуализации товаров, которое приравнивается к результатам интеллектуальной деятельности. Товарным знакам предоставляется правовая охрана.

Наша компания понесла расходы по регистрации товарного знака, в т.ч. пошлина. Как правильно учесть эти расходы (сч. 97, 04 или 44) при УСН 15%? Соловьев С.В., г. Владивосток

Товарный знак - средство индивидуализации товаров, которое приравнивается к результатам интеллектуальной деятельности. Товарным знакам предоставляется правовая охрана. На товарный знак признается исключительное право, удостоверяемое свидетельством на товарный знак (пп. 14 п. 1 ст. 1225, п. 1 ст. 1477, п. 1 ст. 1481 Гражданского кодекса РФ). В бухгалтерском учете исключительное право на товарный знак учитывается в составе НМА в соответствии с п. п. 3, 4 Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2007) (Приказ Минфина России от «27» декабря 2007 года № 153н). Первоначальная стоимость НМА следует отражать на счете 04 «Нематериальные активы» согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета (Приказ Минфина России от «31» октября 2000 года № 94н). В соответствии со ст. 1249 ГК РФ за совершение юридически значимых действий, связанных с государственной регистрацией товарного знака, взимаются патентные и иные пошлины. В соответствии с пп. 22 п. 1 ст. 346.16 Кодекса в составе расходов налогоплательщика, применяющего упрощенную систему налогообложения, учитываются суммы налогов и сборов, уплачиваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Согласно ст. 51 БК РФ патентные пошлины являются неналоговыми доходами. Поэтому суммы патентной пошлины, уплачиваемой за совершение юридически значимых действий, связанных с государственной регистрацией товарных знаков, налогоплательщик не вправе включать в расходы, учитываемые при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН (Письмо Минфина России от «22» апреля 2010 года № 03-11-06/2/66). Расходы в виде уплаченных пошлин не уменьшают налоговую базу при применении УСН, поскольку такой вид расходов не поименован в п. 1 ст. 346.16 НК РФ.

В соответствии со ст.70 (Испытание при приеме на работу) Трудового кодекса РФ при заключении трудового договора в нем по соглашению сторон может быть предусмотрено условие об испытании работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе.

Возможно ли восстановление на работе беременной женщины, если её уволили во время испытательного срока, но о том, что она беременна никто не знал? Желательно судебную практику! ООО Компания "Паллада", г. Омск

В соответствии со ст.70 (Испытание при приеме на работу) Трудового кодекса РФ при заключении трудового договора в нем по соглашению сторон может быть предусмотрено условие об испытании работника в целях проверки его соответствия поручаемой работе. В период испытания на работника распространяются положения трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, коллективного договора, соглашений, локальных нормативных актов. Следует отметить, что испытание при приеме на работу не устанавливается для беременных женщин, однако в указанном случае при заключении трудового договора работница или не была беременной или об этом никто не знал, следовательно, установление испытательного срока осуществлено правомерно. На основании ст.71 ТК РФ (Результат испытания при приеме на работу) при неудовлетворительном результате испытания работодатель имеет право до истечения срока испытания расторгнуть трудовой договор с работником, предупредив его об этом в письменной форме не позднее, чем за три дня. Обязательно следует указать причины, послужившие основанием для признания этого работника не выдержавшим испытание. Решение работодателя работник имеет право обжаловать в суде. При неудовлетворительном результате испытания расторжение трудового договора производится без учета мнения соответствующего профсоюзного органа и без выплаты выходного пособия. Исходя из ст.261 (Гарантии беременным женщинам, женщинам, имеющим детей …) ТК РФ расторжение трудового договора по инициативе работодателя с беременными женщинами не допускается, за исключением случаев ликвидации организации либо прекращения деятельности индивидуальным предпринимателем. Но в данном случае работодатель не знал о беременности женщины. Если уволенная беременная работница обжалует решение работодателя в суде, то ей придется доказать, что ее уволили как не выдержавшую испытание именно потому, что узнали о ее беременности. Необходимость восстановления на работе беременной женщины в рассматриваемой ситуации зависит от работодателя и от правильного оформления документов при ее увольнении. Если сотрудница подтвердит свою беременность справкой медицинского учреждения, то уволить ее действительно нельзя. Условие об испытании, включенное в ее трудовой договор, в этой ситуации не действует (ст. 57, 70 ТК РФ). Однако если сотрудница справку не принесет и ее уволят, но она представит справку в суд, то, как показывает судебная практика, ее восстановят на работе. Арбитражная практика: Определение Московского Городского Суда от «18» октября 2010 года по делу № 33-32308.

Налоговый статус физического лица определяется при каждой выплате доходов. При получении иностранным работником статуса резидента РФ, налог, который вы исчисляли и удерживали с начала налогового периода, должен быть пересчитан по ставке 13%.

Организация имеет в штате сотрудников-нерезидентов. Некоторые из них в середине года приобретают статус налогового резидента РФ, отработав более 183 дней. Какие должны быть действия организации в этом случае: - перерасчет сотрудникам, ставшим резидентами, налога НДФЛ по ставке 13% с начала года либо - изменение ставки НДФЛ с 30% на 13% начиная с месяца, когда статус изменился, без пересчета предшествующих месяцев? В случае, если следует делать перерасчет с начала года, то предприятие обязано доплатить НДФЛ за сотрудника по ставке 13%. При этом по НДФЛ по ставке 30% образуется переплата налога. Какой порядок возврата/зачета переплаты НДФЛ по ставке 30% в этом случае? ЗАО "РГ-РЕМСЕРВИС", г. Москва

Налоговый статус физического лица определяется при каждой выплате доходов. При получении иностранным работником статуса резидента РФ, налог, который вы исчисляли и удерживали с начала налогового периода, должен быть пересчитан по ставке 13%. Налог пересчитывается с начала года, в котором иностранный работник приобрел статус налогового резидента РФ (Письмо Минфина России от 16.05.2011 года № 03-04-05/6-353). Разница между НДФЛ, удержанным по ставке 30%, и налогом, который вы пересчитали по ставке 13%, является излишне удержанной суммой налога. Указанная сумма подлежит возврату налогоплательщику. С «01» января 2011 года в соответствии с п. 1.1 ст. 231 Налогового Кодекса в случае приобретения сотрудником организации статуса налогового резидента России возврат в связи с перерасчетом суммы налога производится по итогам налогового периода налоговым органом. Однако если в течение налогового периода работник приобрел статус налогового резидента, который больше не может измениться, то работодателю - налоговому агенту следует руководствоваться положениями п. 3 ст. 226 НК РФ. В этом случае исчисление сумм налога производится налоговым агентом нарастающим итогом с начала налогового периода по итогам каждого месяца применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%. Удержанная в предыдущие месяцы текущего налогового периода сумма налога подлежит зачету. Таким образом, начиная с месяца, в котором число дней пребывания работника в Российской Федерации в текущем налоговом периоде превысило 183 дня, суммы налога, удержанные налоговым агентом с его доходов до получения им статуса налогового резидента по ставке 30 процентов, подлежат зачету при определении налоговой базы нарастающим итогом по суммам доходов работника, включая доходы, с которых налог удерживался по ставке 30 процентов (Письмо Минфина РФ от 11 октября 2011 года № 03-04-06/6-263). По заявлению налогоплательщика (налогового агента) и по решению налогового органа сумма излишне уплаченного налога может быть направлена на исполнение обязанностей по уплате налогов или сборов, на уплату пеней, погашение недоимки, если эта сумма направляется в тот же бюджет (внебюджетный фонд), в который была направлена излишне уплаченная сумма налога на основании п.5 ст.78 НК РФ. В соответствии с п. 2 ст. 56, п.2 ст.61, п.2 ст. 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации денежные средства по КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 - налог на доходы физических лиц с доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, и по КБК 182 1 01 02021 01 1000 110 - налог на доходы физических лиц с доходов, облагаемых по налоговой ставке, установленной п. 1 ст. 224 Кодекса (13%), зачисляются по установленным нормативам в бюджет субъекта РФ и в местный бюджет. Таким образом, проведение зачета налога на доходы физических лиц, поступившего в бюджет по КБК 182 1 01 02030 01 1000 110 в счет предстоящих платежей по КБК 182 1 01 02021 01 1000 110, не противоречит положениям ст. 78 Кодекса (Письмо Минфина РФ от «13» июня 2006 года № 04-1-02/309@). Таким образом, переплата по налогу на доходы физических лиц, образовавшаяся по коду бюджетной классификации, соответствующему ставке 30%, в результате перерасчета налога в связи с уточнением налогового статуса физического лица, может быть возвращена налоговому агенту либо направлена налоговым агентом в счет предстоящих платежей по налогу на доходы физических лиц. Однако при наличии у налогового органа сомнений в правомерности возврата (зачета) налога на доходы физических лиц необходимо проведение в отношении данного налогового агента выездной налоговой проверки за соответствующие налоговые периоды. Обращаем Ваше внимание на то, что в отношении доходов иностранных работников - высококвалифицированных специалистов применяется ставка 13% независимо от наличия статуса налогового резидента РФ (п. 3 ст. 224 НК РФ).